Los banqueros y asesores recomiendan a sus
clientes de mayores patrimonios una batería de fórmulas para rebajar la factura
de Hacienda, como cambios en las estructuras de las empresas familiares y
realizar donaciones.
1
de octubre Fuente Expansión
Las grandes fortunas mueven ficha
ante el último hachazo fiscal del Gobierno. Como cada vez que hay ruido
alrededor de la presión fiscal de los altos patrimonios en España, los
teléfonos de banqueros privados y asesores suenan con clientes
preguntando por las posibilidades de reorganizar sus estructuras patrimoniales
para aliviar la carga impositiva, que incluyen la posibilidad de deslocalizar
sus fortunas.
En esta ocasión, en la que el Gobierno ha colocado a los grandes patrimonios en
el centro de la diana de sus subidas de impuestos, aplicándoles nuevos
tributos, los bancos han respondido rápido ofreciendo a sus clientes distintas
posibilidades para rebajar la factura de Hacienda.
El Gobierno gravará del 1,7% al 3,5% a las fortunas desde tres
millones de euros y, a falta de estudiar la letra pequeña de los nuevos
impuestos, la banca da por hecho que el texto final será similar al de Patrimonio.
En base a eso ha preparado una batería de propuestas para blindar los
patrimonios que incluyen varias alternativas.
Entre las fórmulas que las bancas privadas están
proponiendo a sus clientes se
encuentran recomendaciones de cambios en las estructuras de las empresas
familiares, realizar donaciones, cambiar de destino ciertas inversiones o
aprovechar el llamado escudo fiscal.
Una de las fórmulas más recomendada por banqueros y asesores en las últimas semanas
es la posibilidad de realizar donaciones familiares para
diluir el patrimonio, al menos de manera temporal, entre varios familiares. Las
entidades están sugiriendo esta opción para sus clientes de Madrid y Andalucía,
las comunidades autónomas en las que no se gravan las donaciones. La banca ha
propuesto a sus clientes con empresas realizar cambios en las estructuras de
sus compañías, cuando se consideran empresas de carácter patrimonial y no
empresarial, dotándolas de medios materiales y humanos (entre los que pueden
incluirse una oficina, personal trabajando al 100%). Si más de la mitad de los
activos de la sociedad familiar tiene el 50% en activos no puramente
financieros, el 95% de los activos se reduce de la base imponible de
patrimonio.
Otra de las figuras recomendadas es el escudo
fiscal. Lo suma de la cuota
de IRPF y Patrimonio no debe superar el 60%
la base imponibles. Los banqueros recomiendan minimizar las rentas anuales y a
los clientes con mayores fortunas canalizar su riqueza hacia productos
generadores de ganancias de patrimonios, como fondos de inversión o inmuebles,
que no entran dentro de estos cálculos.
Muchas grandes fortunas ya habían
adaptado sus patrimonios con algunas de estas medidas en los últimos
ejercicios. Las amenazas sobre los impuestos a los ricos han sido un tema recurrente
en el discurso del Gobierno de Pedro Sánchez y sus socios y
muchos grandes patrimonios ya se han preparado, sobre todo durante 2021.
Ganancias del capital
El paquete fiscal anunciado por la ministra de
Hacienda, María Jesús Montero, también incluye un incremento del
gravamen a pagar por las ganancias generadas por las rentas de capital
superiores a 200.000 euros.
La subida impositiva será de un punto para las plusvalías del
capital de entre 200.000 euros y 300.000 euros, pasando del 26% actual
al 27%, mientras que el beneficio superior a los 300.000 euros pasará a ser
gravado al 28%, lo que supone un incremento de dos puntos respecto a la
situación actual.
Para aliviar esta presión adicional, los banqueros privados están recomendando desde
el jueves a sus clientes tratar de anticipar, siempre en la medida en la que
les sea posible, los cobros de dividendos, intereses o plusvalías plausibles a
este año.
Esta medida no está en la mano de todos los
contribuyentes, que pueden no
tener poder sobre los cobros de estas rentas, pero es especialmente interesante
para accionistas con poder en los consejos de las empresas en las que tengan
participaciones.
Según las estimaciones de Hacienda, la medida, que irá incluida en el proyecto de
Presupuestos Generales del Estado (PGE), afectará a 17.814 contribuyentes y
aportará una recaudación extra de 204 millones de euros.