La Dirección General de los Registros y del Notariado ha
dictado una instrucción que contiene todos los formularios legales para la
inscripción en el Registro Mercantil de las personas físicas que prestan
servicios profesionales. Estos requisitos legales se imponen en cumplimiento de
la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo.
· Instrucción
de 30 de agosto de 2019, la Dirección General de los Registros y del Notariado,
sobre la inscripción en el Registro Mercantil de las personas físicas
profesionales que prestan servicios descritos en el artículo 2.1.o) de la Ley
10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y financiación
del terrorismo.
Las
personas físicas que presten los servicios enumerados en el artículo 2.1.o) de
la ley de prevención del blanqueo de capitales actuando como profesionales, y
por tanto no como empresarios, deben inscribirse de forma telemática mediante
la simple cumplimentación de un formulario preestablecido y no tienen la
obligación de depositar sus cuentas anuales, sino únicamente de realizar el
depósito telemático dentro de los tres primeros meses de cada año de un
documento cuyo contenido se determinará mediante la orden de la Ministra de
Justicia que está siendo objeto de tramitación y redacción.
En
esta instrucción, además del contenido y la forma de la
declaración de alta como proveedor de servicios, o bien de baja cuando se haya
cesado en la prestación de estos, se hace referencia a los plazos otorgados
para su ejecución.
Plazos
En
este sentido tenga en cuenta que si ha venido prestando los servicios a
terceros indicados en 2.1.o) de la ley 10/2010, de 28 de abril durante el ejercicio
2019 o con anterioridad dispondrá hasta el 31 de diciembre para darse de alta
como prestador
El
plazo para realizar la declaración también se inicia el 4 de septiembre de
2019, tan pronto como esté en funcionamiento la aplicación informática en la
sede electrónica del Colegio de Registradores de la Propiedad y Mercantiles de
España.
Recuerde
que el alta como prestador de servicios a terceros es requisito necesario para
formular a continuación la declaración anual que prevé la disposición adicional
Forma
En
relación con la forma de realizar la declaración, la misma ha de ser
telemática. A tal efecto, las características técnicas de la declaración serán
las siguientes:
1.
Se debe emplear de forma obligatoria y exclusiva la plataforma que, de acuerdo
con la Ley 24/2001, utilizan todos los Registros de la
Propiedad y Mercantiles para el ejercicio de la función pública registral. Esa
plataforma es la red privada telemática o portal exclusivo de la que es titular
el Colegio de Registradores de la Propiedad y Mercantiles de España, en cuyo
portal quedará instalada la aplicación para realizar la declaración de alta o
de baja de las personas físicas profesionales.
2.
La persona que realiza la declaración deberá quedar suficientemente
identificada. En consecuencia, la misma se deberá realizar empleando un sistema
de firma electrónica reconocida o cualificada y avanzada, basado en
certificados electrónicos reconocidos o cualificados de firma electrónica
expedidos por prestadores incluidos en la «Lista de confianza de prestadores de
servicios de certificación», tal como exige el artículo 10.2 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del
Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas.
Contenido
Por
lo que se refiere al contenido de la declaración, deberá esta comprender,
debidamente parametrizados en los campos correspondientes, únicamente los datos
esenciales para la identificación de la persona física, prestadora de
servicios. Así, los datos que deberán aparecer en el formulario electrónico son
exclusivamente los siguientes:
Campos
de cumplimentación obligatoria:
–
Registro Mercantil en el que, por corresponderse con su domicilio profesional,
debe practicarse la inscripción.
–
Tipo de documento de identidad (con dos alternativas: DNI, NIE).
–
Número del documento de identidad (campo cuya coherencia interna, número letra,
será objeto de control por el sistema).
–
Nombre (campo de texto libre).
–
Apellido/s (campo de texto libre).
–
Nacionalidad (campo con elección dentro de un menú desplegable).
–
Fecha de nacimiento (campo estructurado: dd/mm/aaaa).
–
Domicilio Profesional (con los campos correspondientes al tipo de vía, nombre
de la vía, número, bloque, escalera, planta, letra, código postal, municipio,
provincia, país).
–
Pertenencia, como colegiado, a un Colegio Profesional (campo con dos
alternativas: Sí/No).
– Colegio
Profesional (campo de texto libre).
–
Número de Colegiado (campo de texto libre).
(Estos
dos últimos campos, aparecerán, y serán de obligatoria cumplimentación,
únicamente si la respuesta a la anterior pregunta ha sido Sí).
Campos
de cumplimentación voluntaria:
–
Número de teléfono (campo de texto libre).
–
Dirección de correo electrónico (campo de texto libre).
–
Admite notificación electrónica (campo con dos alternativas: Sí/No).
–
Domicilio para notificaciones, en el supuesto de que se quiera indicar uno
diferente del domicilio profesional, con estructura análoga al domicilio
profesional.
–
Observaciones (campo de texto libre).
Texto
de la declaración.
La
declaración, una vez cumplimentados los anteriores
campos, irá seguida de un texto redactado en los siguientes términos:
"Que
en los términos previstos en el artículo 2.1.o) de la Ley 10/2010, de 28 de abril,
de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo,
declara bajo su responsabilidad prestar o haber prestado alguno de los
siguientes servicios por cuenta de terceros: Constituir sociedades u otras
personas jurídicas; ejercer funciones de dirección o de secretarios no
consejeros de consejo de administración o de asesoría externa de una sociedad,
socio de una asociación o funciones similares en relación con otras personas
jurídicas o disponer que otra persona ejerza dichas funciones; facilitar un
domicilio social o una dirección comercial, postal, administrativa y otros
servicios afines a una sociedad, una asociación o cualquier otro instrumento o
persona jurídicos; ejercer funciones de fiduciario en un fideicomiso (trust) o
instrumento jurídico similar o disponer que otra persona ejerza dichas
funciones; o ejercer funciones de accionista por cuenta de otra persona,
exceptuando las sociedades que coticen en un mercado regulado de la Unión
Europea y que estén sujetas a requisitos de información acordes con el Derecho
de la Unión o a normas internacionales equivalentes que garanticen la adecuada
transparencia de la información sobre la propiedad, o disponer que otra persona
ejerza dichas funciones.
En
consecuencia, solicita la inscripción en el Registro Mercantil, en su concepto
de prestador de servicios a sociedades y fideicomisos, de conformidad con el
apartado 4 de la disposición adicional única de la Ley 10/2010, de 28 de abril,
de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo".
Firma.
El
documento, conteniendo la declaración anterior y todos los datos
cumplimentados, sería objeto de firma electrónica por el declarante, la cual le
asignará la fecha en que se realiza la declaración al Registro, quedando
automática e inmediatamente presentada la declaración. Tras ello, se practicará
su inscripción con el mayor automatismo que sea posible, y en todo caso dentro
del plazo de cinco días hábiles.
Una
vez practicada la inscripción, el sistema devolverá al declarante un documento,
firmado electrónicamente por el mismo sistema, que identifique la práctica de
aquella, su fecha y sus datos registrales.
Baja
En
cuanto al cese o baja bastará con cumplimentar, con carácter obligatorio, los
campos conteniendo los datos relativos a los datos registrales de la
inscripción del alta, nombre y apellidos del declarante y documento de
identidad, así como la fecha a partir de la cual se ha cesado en la prestación
de dichos servicios.
A
ello será posible agregar un domicilio para notificaciones, físico o
electrónico si se admite la notificación electrónica.
El
documento contendrá una declaración en los siguientes términos:
Expone: Que
se dio de alta en el Registro de Prestadores de Servicios a Sociedades y
Fideicomisos.
Manifiesta: Que,
desde la fecha comunicada en la presente declaración, ha dejado de desarrollar
todas y cada una de las actividades que motivaron la solicitud de alta en su
día.
Solicita: La
baja en el Registro de Prestadores de Servicios a Sociedades y Fideicomisos.
En
cualquier caso, tenga en cuenta que tal y como dice la propia Instrucción la
declaración de realización de alguna o algunas de las citadas actividades
constituyen el simple cumplimiento de una obligación legal, por lo que no será
objeto propiamente de calificación, sino simplemente de la constatación del
cumplimiento de los deberes formales, de la integridad de la declaración y de
la legitimación del declarante.
Es interesante ver:
· PREGUNTAS
FRECUENTES SOBRE INSCRIPCIÓN DE PRESTADORES DE SERVICIOS (D.A. DE LA LEY
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· Presentación
Telemática Prestadores de Servicios a Terceros Profesionales. Manual
Presentación Registradores
· AREA de
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